霍山职业学校财务管理制度

霍山职业学校财务管理制度

一、总则

第一条  为了贯彻《事业单位会计制度》，发挥财务在学校各项工作中的作用，提高资金运行效益，特制定本制度。

第二条  学校财务职能：

1、认真贯彻国家有关财务制度。

2、建立健全国家有关财务制度，切实、合理、科学地编制财务收支计划，加强会计核算，反映、分析财务计划执行情况，监督、检查财务纪律。

3、积极为学校各项工作服务，促进学校取得较好的社会效益和经济效益。

4、厉行节约，合理使用各项资金。

5、依法组织学校的各项收入，合理安排各项支出。

6、对有关机构及财政等部门来校例行检查财务工作主动提供有关资料，如实反映情况。

7、完成学校交给的其他工作。

第三条  学校财务由会计、出纳组成。

第四条  学校各部门和职工办理财务事务，必须遵守本规定。

二、财务工作管理

第五条  会计必须按会计事项填制或取得原始凭据，并据此填制记账凭证；会计、出纳记账须在记账凭证上签字。

第六条  财会人员应该同资产保管员每年进行一次财产清查，保证账簿记录与实物、款项相符。对于长期闲置和需要报废的资产及需要核销的资金，按国有资产管理办法规定程序报上级主管部门批准后处理，不得擅自核销、报废或变价处理。

第七条  财务人员对学校工作进行会计监督。会计对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完全的原始凭证应予以退回，要求更换或补充。

第八条  财务室应建立内部稽查制度，并做好内部审计。出纳人员不得监管稽查，不得保管会计档案、收入、费用、债权、债务等账目。

第九条  会计应根据账簿记录按规定编制会计报表，及时送有关部门。会计报表由会计、校领导签名或盖章。

第十条  财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续时，由校领导协调，行政办公室监交。

三、财务收支管理

第十一条  财务室应建立健全资金收支程序，管好、用好各项资金，实行钱账分管、账务分管制。严禁财务印鉴由一人保管。

第十二条  各项费用支出实行校长“一支笔”审批制。各类报销、借据必须由经办人、处室领导签字。未经校长批准，任何人不得擅自动用资金。

第十三条  各部门的收入应统一核算、统一管理。严禁设立“小金库”。违者除全部追回资金外，对直接负责人按违反财经纪律给予处分。

四、支票管理

第十四条  支票由出纳员保管。支票领用时，须持处室负责人批准的《支票借据》，经校长批准后，由出纳员将支票按批准金额封头，出纳员填写日期、用途、金额，出纳员分别加盖印章，领用人在支票领用登记簿上签字备查。

第十五条  支票付款后，支票存根由收款单位盖章，报销单由经手人、部门负责人签字，校长签字批准后，交财务室审核报销。招待费开支须事先由校长决定标准，办公室办理；报销单由办公室主任签字，校长签字批准，会计审核后方可报销。购置物品，还须有保管员或验收人员签字，并附购置物品清单、入库单。

第十六条  领用支票超过十天不报账者，财务人员月底清账时，凭支票借据转应收款，以后每月发工资时，从其工资内扣还；直到扣抵报账以后，退还所扣工资。

第十七条  对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，月底按第十六条规定处理。

五、现金管理

第十八条  学校可在银行规定的现金使用范围内使用现金。

第十九条  学校购置固定资产、办公用品、劳保福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。

第二十条 学校职工因工作需要借用现金，须填写现金借据，经部门领导同意，校长批准后，方可借用。超过期限，即在下月工资中扣除。

第二十一条  符合本规定第十八条的，凭现金借款借据，由经手人、部门负责人、校长签字，会计审核后，由出纳支付现金。

第二十二条  报销现金业务程序与报销支票业务程序相同。

第二十三条  出纳人员应建立健全现金账目，逐笔记载现金收付账目，日清月结，账款相符。

第二十四条  报销现金业务和借用现金业务，每周二、三两天审核，批准领取现金。

六、会计档案管理

第二十五条  凡是本校的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应按标号顺序装订，分类归档，并按有关规定保管。

第二十六条  会计档案不得带出财务处。凡需查阅、复制、摘录会计档案者，须经校长批准。

七、附则

第二十七条  本规定由校财务室负责解释。