上土市镇中心学校财务管理制度

为进一步规范学校的财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，根据《教育法》《会计法》和《霍山县中小学公用经费管理暂行办法》等文件精神，结合我校的实际，特制订本制度。

一、明确财务管理的主要任务。合理编制学校预算；依法多渠道筹措教育经费；如实反映学校财务状况；加强票据管理和资金核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

二、明确并落实责任。校长对学校的财务工作负总责，学校财务人员具体负责学校的财务会计工作，进行会计核算，实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、账目清楚、数字准确、及时记账、按时结账、如期报账、经常分析、如实反映情况。负责编制本单位的财务收支计划，并组织实施，参与学校事业发展和经济活动的预测、规划、决策，学校资金的筹措和使用，运用会计资料进行科学分析，做好学校领导参谋。

三、加强预算管理。坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点、收支平衡”的原则，根据学校事业的发展、学校的长远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平衡。对重点项目和工程，严格进行可行性论证，经学校领导班子和职代会集体研究，通过后上报。学校预算一经批准下达，必须严格执行，任何人不得随意更改和变动，必须维护预算的严肃性和权威性，做到“无预算不开支，有预算不超支”。

四、规范收支审批制度。学校要必须执行“收支两条线管理”的原则，各项经费必须及时足额上缴专户，做到票款同步。严禁私设“账外账”、“小金库”；支出和报销时必须严格履行审批手续，票据规范、合理。

五、加强收费管理，杜绝乱收费。严格按照上级下发收费标准执行收费，杜绝乱收费。

六、加强采购管理。学校物品采购安排专人负责（对涉及政府采购项目，年初要编制政府采购预算，实际采购时，填制采购项目审批表，经县教育局同意后由政府采购部门办理采购）。报销的单据要求真实、合法、完整、有效，每张单据应填写单位名称、业务内容、填制时间、单位、数量、大小写金额一致、填制单位公章等，不完整的单据不予受理，没有经办人、验收人、领导签字的单据不予报销。对不符合制度和规定的支出，不予办理和报销或要求退还补正。

七、加强固定资产管理。学校安排专人担任固定资产管理员，健全固定资产台账，确定专人保管实物资产，做到账物相符。

八、落实民主理财制度。学校成立由校长、教务、总务、教师代表组成的民主理财小组，对学校财务进行民主管理，实行民主理财。

九、加强财务管理监督与培训。加强对所辖学校财务工作的监督，做好财务人员的业务培训。

十、加强财务账目和资料的管理。按照县局要求建立，学校收支明细账、现金日记账和银行存款日记账；账簿纪录要按照国家规定的科目，分门别类，严肃认真地登记好每一笔账，认真核算，正确反映，要求做到：账目清楚，账面整洁，情况真实，数字准确，日清月结；加强对会计资料的保管，建立会计档案，确保会计档案的安全与完整。