关于2020年度预算执行和其他财政收支情况审计意见整改情况的报告

县审计局：

接到《霍审报〔2021〕5号》审计报告后，我局高度重视，召集专班研究，认真梳理审计意见，立即开展整改，明确整改内容、整改牵头人、责任单位和整改时限，现将整改情况汇报如下：

一、关于“预算编制不完整”。

1、根据县市场监管局提供2020年初财政批复预算及年末实际发生各类支出比较发现：1.县市场监管局2020年初预算其他收入未编制，年末实际发生其他收入为53.85万元；福利费支出年初预算未编制，年末实际支出7.19万元。

症结原因：一是单位经费有缺口，由于市场监管部门在机构改革中机构增加、职能进一步强化，支出增大，现有的财政保障不足，收支矛盾突出，需要争取其他收入来弥补支出缺口。二是每年的其他收入都有不确定性。2020年度单位其他收入53.85万元主要包括标准制修订市级奖励、乡镇补助监管所经费、老干部支部党费返还、上级来人交纳伙食费、迎驾厂佛子岭监管所房屋拆迁补偿等内容，这些款项每年发生都具有偶然性，在上年编报预算时难以预测，因此未编入年度预算。三是对预算政策理解不深入。在预算管理上对自身要求不高，认为预算只是财政的供给政策，没能做到合理预测，应编尽编，将全部收入纳入预算。忽视了预算相关法律法规的要求，在支出上没能做到预算约束，严格执行，在选用支出经济分类科目有偏差，为与机关食堂伙食补助相区分将基层监管所在乡镇食堂职工伙食费记作福利费经济科目核算，与支出科目反映内容不对应。

整改牵头人：葛子俊、董益成

责任单位：财务装备股

整改时限：2021年7月

整改落实情况：（1）积极争取预算经费的追加。近年来电商交易的消费者权益保护、商事制度改革优化营商环境，食品抽检维护饮食安全等支出大增，标准化工作和新增价格检查等职能缺少经费保障，为此我局将专题报告县政府要求追加单位经费预算，减少用其他收入来弥补单位经费不足的依赖。

（2）科学预测，合理编报。针对其他收入的不确定性，分析近三年来的其他收入中的经常性项目，对其收入数加权平均计算，作为下年其他收入测算数，在2022年编报按照测算数填列到部门可支配收入预算中的上级补助收入、其他收入、附属单位上缴收入等项目中。尽量做到全部收入都能纳入预算管理。

（3）加强预算管理和执行。加强业务学习，认真研究2022年度预算政策，做好预算编报的精准科学性；加强对2021年预算支出的管理，认真分析今年财政预算批复数，对照预算确定项目和经济科目分类，严格执行预算，遵守财政制度，强化预算约束。同时建议县政府、县财政落实职工工会经费、体检福利费等正常人员经费的预算供给政策，减少将公用经费预算挪用在人员经费开支上，造成预决算不对应现象。目前2022年预算已完成人员信息录入和项目库申报工作。

（4）加强对部门预算支出经济分类科目的学习和理解。将2021年发生的基层监管所乡镇政府食堂就餐费全部转作职工伙食费科目核算。

 2. “县市场监管局2020年初预算编制维修费支出2万元，年末实际支出11.6万元；咨询费年初预算编制为34万元，年末实际支出为1.5万元。”

症结原因：一是预算不精准。编报预算不严谨，将决算对应不了预算视是正常现象，未对预算经济科目明细数字以往发生数进行认真统计分析，对预算的经济科目明细数字合理性把关不严，导致维修费预算仅编列2万元。二是部门预算4.0软件在业务费的经济分类科目上设计不全面，仅列选了办公、印刷、手续、咨询等几个明细科目，为反映我局食品安全委托第三方的抽检费用，编列部门预算支出项目经济明细分类科目时只好将委托抽检费预算34万元填报在相近的咨询费科目上，以致预算批复的咨询费为34万元。

整改牵头人：葛子俊、董益成

责任单位：财务装备股

整改时限：2021年7月

整改落实情况：①加强预算编报的科学精准性。在编报预算支出经济项目时，统计分析我局近三年的经济科目数字，进行加权平均计算应开支预计数，结合下一年度工作计划重点，适当对相关经济科目数字进行增减，细化分项目填报预算软件，尽量提高下年预算的科学性、精准度。

②熟练掌握2022年预算一体化系统操作应用。2022年预算使用全新的预算管理系统，目前正在“一上”填报，我局督促财会人员加强业务学习，熟练操作，准确填列人员工资档级信息，及时对接人事进行变更修改，加强信息的审核，确保不漏不缺。积极谋划项目库，根据市场监管业务需要编实项目，合理测算下年项目支出规模，再对经济科目进行分析细化，准确填报下年预算数。

二、关于“部分商品未进行政府采购”。

霍山县市场监管局2020年度5月至12月分四次从霍山县新空间家私有限公司购买进口胡桃木皮办公椅、书架、柜子、定制加厚海绵韩皮椅等办公家具。以上合计1.45万元均未进行政府采购。

症结原因：对政府采购的相关政策学习理解不够，没有对需要实行政府采购的商品目录进行深入细致了解，导致在徽采商城执行采购政策不到位。

整改牵头人：葛子俊、何富国

责任单位：办公室

整改时限：2021年7月

整改落实情况：①高度重视，针对发现的问题立即开展整改， 加强对固定资产的采购全过程的监督管理，按规定选择适当的方式实施政府采购。

②加强财务制度制定和执行，确保单位政府采购行为规范到位，不出现偏差。

③组织经办政府采购相关人员加强学习各项采购政策，杜绝类似现象发生。

④今年以来我局共分两批采购了22台电脑、4台打印机、1台空调，都经会议研究或领导审批后纳入通过徽采商城申请政府采购。整理好合同、发票、清单资料，做到合同时间、数量一一对应。

                    2021年7月25日