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【财政审计】关于2021年度县本级预算执行、决算草案和其他财政收支审计工作报告

浏览次数: 发表时间:2022-08-01 15:31 信息来源:霍山县审计局  字体:[  ]

关于2021年度县本级预算执行决算草案

其他财政收支审计工作报告

 

县审计局局长  程善金

202277

 

主任、各位副主任、各位委员:

我受县人民政府委托,向县人大常委会报告2021年度县本级预算执行决算草案和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》的规定,我局对2021年度霍山县本级预算执行决算草案和其他财政收支情况进行了审计,主要审计了县财政局具体组织的预算执行情况,住建局、教育局2个部门预算执行情况。对安徽大别山国有资产投资(控股)集团有限公司的资产管理和经营情况进行了抽查。同时按照上级审计机关的统一部署,实施了重大政策措施落实情况跟踪审计。

一、县本级预算执行情况的总体评价

  2021年,在县委县政府的坚强领导和县人大及其常委会的监督下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,全县上下紧紧围绕县委、县政府中心工作,守牢财政“三保”底线,全县经济社会保持平稳运行,财政预算执行情况总体良好。

在肯定成绩的同时,审计也发现2021年度财政预算等方面还存在一些问题。主要表现在:专项资金拨付使用不及时预算绩效管理有待进一步完善;国有资产管理水平不高;部分重点项目建设进度缓慢;对国有企业管理监督需进一步加强等。这些问题有待于在今后的工作中采取切实有效的措施,努力加以解决。

()公共财政预算执行情况

2021年,全县完成财政收入284850万元(其中:税务部门239084万元,财政部门45766万元),占预算116.0%,比上年同期增长25.4%。根据收入结构计算,一般公共预算收入150304万元,一般债务转贷收入27637万元,上级补助收入161750万元,调入资金52101万元,财力合计391941万元。

全县财政总支出391941万元,增长4.12%,其中:一般公共预算支出369082万元, 占预算128.9%,同比增11.9%,专项上解支出2380万元,偿还到期政府债券20175万元,安排预算稳定调节基金304万元。

(二)政府性基金预算执行情况

2021年政府性基金收入总计467033万元。其中:国有土地使用权出让收入319843万元;城市基础设施配套费收入3720万元;污水处理费收入1192万元;上级补助收入11387万元;地方政府专项债务转贷收入127646万元;调入资金2519万元;上年结余726万元。

2021年政府性基金支出合计462350万元。其中:土地出让金支出264081万元;专项债券支出102000万元;专项债务利息支出及发行费支出9105万元;社会保障和就业支出6000万元;污水处理费支出1192万元;城市基础设施配套费支出3720万元;彩票公益金及文化专项支出800万元;政府性基金调出资金49806万元;地方政府专项债务还本支出25646万元。2021年政府性基金结余4683万元。

(三)国有资本经营预算收支情况

2021年,国有资本经营预算收入2305万元,为年初预算的140.2%。国有资本经营预算支出为10万元,国有资本经营预算调出2295万元,调入一般公共预算统筹使用。

(四)社会保险基金收支、平衡情况

2021年,社会保险基金收入183108万元,社会保险基金支出176477万元,当年收支结余6631万元,年末滚存结余53568万元。

二、审计发现的问题和审计意见

(一)县本级预算执行方面

1.预决算草案报告中未包括重点项目绩效目标及评价结果

县财政向县人大常委会提交上年度决算草案报告和当年度预算草案报告时,未报告上年度重点项目绩效评价结果和当年重点项目绩效目标情况。

县财政局应进一步加强绩效管理,对重点项目的绩效目标进行全过程监督,切实提高绩效管理水平。

2.股权投资反映不完整

县财政总预算会计反映2021年末股权投资130831万元,经审计调查,县财政对三家国有企业实际股权投资250000万元。

县财政局应及时进行调账处理,确保账实相符,保证会计资料的真实、完整。

3.专项资金管理使用方面

1)部分专项资金拨付不及时

交通强国和农村公路奖补资金354万元未拨付。

农村客运、出租车等行业成品油价格改革财政补贴资金322.71万元未拨付。

省级林业转移支付资金240.91万元未拨付。

小型水库除险加固及维修养护补助资金190万元未拨付。

县财政局应切实加强预算执行绩效管理,强化与相关部门单位的协作配合,积极研究解决财政支出管理中存在的问题,确保财政资金及时产生效益。

2)县级配套资金不到

2021年度,县财政对重大区域发展战略建设、污染治理和节能减碳专项、省三重一创人工智能等项目的县级配套资金2517万元未配套到位。

县财政局应统筹安排财力,切实保证各项目地方配套资金及时落实到位,推动实现扩大内需促进经济增长战略目标。

3)农业专项资金使用不及时

2021年,县农业农村局实施的农产品产地冷藏保鲜设施补助项目360万元,截至审计日,仅对32家主体发放补助资金190.49万元,其余未使用;农业园区产业奖补项目大沙埂现代农业产业园180万元,截至审计日,该项目尚未开展验收兑付工作。

县农业农村局应切实加强项目和资金监管,按程序和标准及时兑付补助资金,确保专项资金及时产生效益。

4)村干部骗取搬迁避险补助资金4.5万元

村党总支副书记、村委会副主任杜某某,在2020年的农村安全隐患住房搬迁避险工作中,将不符合条件人员进行申报认定,骗取搬迁避险补助资金4.5万元。

该问题涉嫌违规违纪,已移送县纪委、监委进行查处。

5)诸佛庵镇多支付征地补偿款24.17万元。

诸佛庵镇人民政府于202012月重复支付征地补偿款1.49万元,20211月多支付征地补偿款22.68万元合计多支付征地补偿款24.17万元。

诸佛庵镇人民政府及时追回重复支付和多支付土地征收补偿金额,并调整有关会计科目。

(二)部门预算执行存在的问题

1.专项资金拨付不及时

1)支持学前教育发展资金45.16万元未拨付。

2)校舍维修专项资金31.64万元未拨付。

3)义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金205.52万元未拨付。

县教育局今后要应加强资金的监督管理,严格按照规定及时拨付使用专项资金,充分发挥专项资金使用效益。

2.挤占教育附加费专项资金16.08万元

2021年县教育局教育费附加专项资金支付局机关其他日常经费16.08万元。

县教育局对挤占教育附加费专项资金16.08万元予以上缴县财政。今后应严格按照有关文件规定规范教育附加费使用范围、计划,提高教育附加费的使用效益。

3.非税收入管理不规范

1)公共租赁住房和直管公房欠收租金34.93万元。

截至202112月底,县住房发展服务中心管理的公共租赁住房和直管公房承租户欠缴当年及以前年度租金34.93万元。

县住建局应加强公共租赁住房和直管公房出租管理,组织人员对欠缴住户集中清收,及时足额上缴非税。

2)单龙寺镇朱家畈小学等3所学校收取租金4.3万元,未按规定解缴县财政非税专户,未执行收支两条线管理。

住建局、教育局应加强对非税收入的监管,督促下属单位将非税收入及时、足额的缴入非税专户,执行收支两条线管理。

(三)国有企业资产管理及运营存在的主要问题

1.资金结余较大,使用效率不高

大别山国投集团应根据项目建设和生产经营要求,合理、统筹安排使用资金,提高资金使用效益和效果。

2. 国资公司管理的经营性资产长期闲置

国资公司管理的经营性资产共有29处处于闲置状态,其中7处资产3年之内未出租,22处资产长期未出租。

国资公司应采取有效措施盘活闲置资产,提高国有资产保值增值能力

3. 县矿产公司经营管理混乱

1)未对砂石成本费用进行有效管理和控制

一是运输费、劳务加工费单价较高。

二是对劳务加工费用的测算没有依据。

三是配载费管理不规范,支付不合理。

2)销售管理不规范

为促进销售,县矿产公司对销售额100以上的团体客户实行销售折扣奖,但在执行过程中存在以下问题:

一是部分团体客户在未签订销售合同且未达到奖销量之前即享受销售折扣

 二是对团体客户管理不到位。部分达到奖销标准的团体客户剥离购买量未达到奖销标准的其他团体客户凑单,使其达到奖销标准。

3管理不善,造成资产损失50.30万元

未按照合同约定收取施工企业违约金 20万元工程变更项目管理把关不严,多支付霍山县东风路以东东淠源渠PPP项目变更价款30.30

对上述违反规定行为已另行下达审计决定书并追回相关损失

4)对一次性砂石渣土资源处置不规范

县矿产公司在对一次性砂石、渣土处置时,工程量计量、定价机制环节缺失,处置程序混乱随意,部分项目未进行公开竞价。

三、上年度审计查出问题的整改落实情况

上年度审计查出的问题,各有关部门和单位都进行了认真剖析,追根溯源,积极落实整改。审计发现的问题已基本整改到位。具体整改情况,已向县人大常委会提交了专题报告。

四、加强财政管理的建议

(一)加强绩效管理,提高财政资金使用效益。加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。构建涉及部门、政策和项目多层次的全方位预算绩效管理格局,全面提升和拓展预算绩效管理层级拓展囊括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及其他各类资金的全覆盖预算绩效管理范围,不断扩大预算绩效管理的覆盖面和影响力不断提高财政资金使用效益

(二)进一步加强会计核算管理,夯实会计管理基础工作。应遵循全面性、重要性和有效性原则,建立和实施内部控制制度,保证经济活动合法合规,资产安全和使用有效、财务信息真实完整。进一步规范行政事业单位会计基础工作,不断完善会计监督机制,强化对内部控制制度的执行力。

(三)进一步提高专项资金拨付率和配套资金到位率,及时发挥财政专项资金效率。加强各类财政资金收支管理,建立专项资金使用情况定期检查的长效机制,根据项目实施进展等情况,合理合规调度项目资金的拨付,确保财政资金的完整和安全。加强专项资金分配和项目落实的有效衔接,提高财政奖补资金发放的精准度,进一步突出财政政策导向和专项资金撬动作用。

)县矿产公司应对生产、运输流程合理规划,降低运输费用在经营成本的比重,统筹相关费用定额并科学、精细、合理测算运输费用、加工费的实际成本费用,严格履行相关招标或采购程序,以进一步节约企业生产加工成本科学合理制定销售政策,并根据市场变动情况及时调整,保证销售收入持续稳定增长及时修订相关内部控制制度,对一次性处置砂石、渣土销售行为的工程量计量、定价机制、处置程序等作出详细的规定,防止资产损失;加强项目管理,严格执行合同约定条款,保证项目顺利实施,对违约事项,查明原因,明确责任,降低生产经营成本,提高效率。

五)进一步强化部门预算管理。科学合理编制部门预算,进一步提高预算编制质量。强化预算执行管理,保障重点项目预算管理成效。加强非税收入征缴管理,严格按规定程序征收和上缴非税收入,对欠缴的非税收入进行集中清理,做到应收尽收,应缴尽缴。

政策咨询

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