关于2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告

依据《审计法》规定，县审计局对2020年度财政预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，并将审计结果向县人大常委会进行了专题报告。审计报告既反映了县财政在2020年所取得的成绩，也指出了运行中存在的问题和管理中的不足。县人大常委会提出了审议意见（霍人常〔2021〕1号）。对此，县政府高度重视，责成县财政局及相关部门针对审计指出的问题进行深入研究，及时作出情况说明，认真落实整改措施。现将整改情况报告如下：

一、关于“预算管理方面”的问题

1. 支出预算编制不细化，部分可确定的项目支出未纳入部门综合预算

县财政局将进一步加强预算编制管理，2022年及以后年度预算编制将控制代编预算规模，提高项目预算细化程度，将能够编入部门预算的项目细化到部门。

2. 财政借垫款项清理不及时

针对此问题，财政局及时清理了财政借垫款项，截止目前，已通过资金往来收回佛子岭镇借款2275.08万元、衡山镇借款269.41万元。

二、关于“预算绩效方面”的问题

1. 部分新增债券资金项目支出进度较慢,使用效率不高

财政局已于2021年2月24日向县政府专题汇报，并督促项目单位加快施工进度，截止5月底已全部支付完毕。

2.预算绩效评价覆盖面不高，结果未能充分运用

自2019年起，财政局拟用5年时间对县直部门（单位）进行一轮部门整体绩效评价，重点是经费数额大、有项目支出的部门（单位）。截止2020年底已完成12家单位部门整体绩效评价和绝大部分县本级项目绩效评价。2021年预算编制已充分考虑了绩效评价结果。财政局将进一步加强绩效管理，强化绩效评价结果应用，提高预算绩效管理水平。

3. 部分工程项目进度缓慢，影响资金使用效率

（1）县妇幼保健院组织实施的妇幼保健计划生育服务中心项目

一是督促县妇幼保健院加强项目建设管理，加快工程进度，保证工程质量。目前所有项目包括后勤保障楼及附属设施均已完工，其他分项验收已完成，正在进行消防验收。二是按照合同约定，对施工单位和监理单位进行处罚，处罚安徽益东建设公司违约金41.618万元；处罚安徽顺泽建筑公司0.05万元；处罚安徽同方监理公司0.27万元；处罚霍山恒信监理公司1.80万元。三是积极推进消防验收，工程完工后聘请第三方机构进行检测，认真整改存在问题，对6月22日第一次消防验收、7月20日第二次消防验收专家提出的问题认真整改，完全整改到位后申请第三次消防验收，在通过消防验收的基础上申请综合验收，即行启用。四是制定《关于卫健委班子成员分工联系建设项目工作的通知》，明确班子成员牵头联系项目工作，全程跟踪推进。

（2）县经济开发区组织实施的人才公寓项目

该工程合同工期为2020年6月2日至2021年4月1日。开工时涉及原收购企业的厂房基础需评估和拆除，延误工期1个月；人才公寓1#楼先行开工建设，2#楼的建设视1#楼使用情况择期另行开工；1#楼主体工程原合同及清单工程量于6月初已全面完成，内部装修提升工程于2021年7月2日招标，7月底已完成。

（3）霍山县顺通巴士有限公司实施的城市公交与城乡客运一体化项目

该工程项目客运中心、佛子岭、下符桥3处场站改造已完成，单龙寺、诸佛庵、漫水河、高桥湾、与儿街5处新建场站已完成主体验收，9月底建成投入使用。未开工建设的分别为但家庙、开发区、迎驾厂、大化坪等4处综合服务站，但家庙站正在组织招标工作，8月底建成投入使用；大化坪站、经开区站、迎驾厂站经请示县政府同意暂缓建设；县农发行第一批贷款因顺民、恒安公交公司房屋及附属物收购工作由国资委牵头，正在落实过程中，2194万元专项贷款资金暂未使用。下一步待政府收购工作完成后，立即予以支付。第二批放款4500万元，主要用于5处新建场站建设、候车亭和信息告知牌采购、购置35台新车。

（4）县教育局组织实施的霍山县城西幼儿园新建工程

截止目前，实际工程进度为主体装饰装修及相关配套工程已全部完工，正在组织开展工程项目验收工作，8月中旬完成竣工验收并交付使用。

（5）县交运局组织实施的“四好农村路”大张路养护提升工程  

该项目于2021年2月4日通过交工验收，现阶段项目决算书已送至跟审单位，跟审单位2021年7月20日进场进行决算审计，现已决算复审。

（三）部门预算执行存在的问题

1.专项资金安排使用不及时

（1）县水库移民服务站结余大中型水库移民后期扶持资金252万元，未安排使用。

一是在7月1日将县水库移民服务站（原扶贫移民开发服务中心）结余大中型水库移民后期扶持资金252万元（实际金额251.709842万元）转入县财政专项资金专户；二是结余资金中228.21万元前期已安排到后扶项目，统筹安排剩余23.50万元与2020年大中型水库移民后期扶持项目结余资金一起使用，已安排到诸佛庵镇小干涧村竹工艺品厂设备购置项目和下符桥镇沈家畈村黄金龙大塘除险加固工程。

（2）县农业农村局 2020年度的农业生产发展资金、秸秆禁烧综合利用奖补资金及非洲猪瘟防控补助资金计603万元未安排使用。

    非洲猪瘟防控补助资金已支出58.558万元；秸秆禁烧综合利用奖补资金已支出41.80万元；农业生产发展资金已拨付项目资金464.79万元，剩余项目资金37.852万元按项目实施方案已拨付。

2. 项目未按计划实施

县水库移民管理局于7月7日下达批复文件《关于2020年度大中型水库移民后期扶持项目结余资金计划的批复》（霍水移〔2021〕8号），将40万元结余资金重新安排实施三尖铺村红色旅游配套项目。

3. 部分非税收入未执行“收支两条线”管理

农业农村局已将农科所收入的18.78万元上缴县财政非税专户。

4. 部分单位预算编制不完整

针对其他收入的不确定性，分析近三年来的其他收入中的经常性项目，对其收入数加权平均计算，作为下年其他收入测算数，在2022年编报按照测算数填列到部门可支配收入预算中的上级补助收入、其他收入、附属单位上缴收入等项目中。尽量做到全部收入都能纳入预算管理。

（四）霍山县2020年社会保险基金审计存在的问题

1.违规支付医疗机构不合规费用和定点医疗机构违规收费

县医保局于2021年3月30日对两家医共体集团和县妇幼保健院分别下达了《关于对霍山县审计局审计2020年度医保基金发现问题的处理决定》（霍医保〔2021〕26号、霍医保〔2021〕27号、霍医保〔2021〕28号）文件，追回违规费用0.49万元，并处违规支付费用2倍违约责任0.97万元，合计1.46万元。

2. 20人重复享受养老保险待遇2.31万元

养老保险基金中心通过函告县社保中心暂停其职工养老保险（机关事业养老保险）待遇，协助追缴工作。截至目前，20人重复享受的养老保险待遇2.31万元已全部成功追回。