霍山县2021年第二季度财政收支情况及分析

2021年上半年财政收支运行情况

一、财政收支情况

1、收入情况。上半年完成财政收入171975万元，占预算70.0%，同比增19.1%，其中：税务部门完成153322万元，占预算69.7%，同比增16.1%；财政部门完成18653万元，占预算73.0%，同比增51.6%。非税收入占财政收入14.0%，占地方级收入30.4%。

按级次划分，中央级完成92993万元，占预算74.4%，同比增13.3%；地方级完成78982万元，占预算65.5%，同比增长26.7%。

2、支出情况。上半年，我县一般公共预算支出191133万元，同比增长6.3%。其中：民生支出159091万元,占总支83.2%，同比增3.9%。重点支出完成情况：教育支出40321万元，同比增长1.0%；社会保障和就业支出24329万元，同比增长1.1%；城乡社区支出28233万元，同比增长1.1%；农林水支出27977万元，同比增长4.5%。

二、政府性基金收支情况

1、收入情况。上半年完成政府性基金收入78791万元，其中：国有土地使用权出让收入76111万元，城市基础设施配套费收入2174万元，污水处理费收入506万元。

2、支出情况。上半年完成政府性基金支出30878万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出13344万元，其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出14700万元，地方政府专项债务付息支出2834万元。

三、财政收支运行情况及分析

    1、财政收入增长较快，地方可用财力少。上半年我县完成财政收入17.2亿元，较上年同期增收2.7亿元，同比增19.1%；一般公共预算收入完成7.9亿元，较上年同期增收1.7亿元，同比增26.7%，进度居全市第一，增幅第二，但总量仍居全市第六位，一般公共预算收入仅占县财政收入的45.9%，占比居全市最后一位，县级地方可用财力少。

    2、主体税种增收明显，第三产业税收占比较大。分税种来看，上半年，我县15个税种10增5降。增收超千万的税种共4个：增值税增收1.3亿元，是主要增收税种；契税、企业所得税、城市维护建设税分别增收0.3亿元、0.2亿元、0.1亿元。减收超千万元的仅个人所得税，减收0.2亿元。分行业来看，一产税收表现平稳，二产税收略有下滑，三产税收持续攀升。产业税收占比为：0.1:48:51.9，第三产业税收收入占全县税收收入一半以上，增收3.6亿元，增长47.4%。其中批发和零售业、租赁和商务服务业、房地产业表现突出，增长较快。实体经济已逐渐恢复正常，受新冠疫情影响减小，但5月份六安突发输入疫情，对白酒消费形成一定的负面影响。

     3、重点税源贡献突出，平台经济增收较多。上半年我县纳入统计的79家重点税源企业完成税收12.9亿元，同比增收1.1亿元，完成税收收入占全县财政收入75.3%，占税收收入的87.5%。迎驾集团完成税收收入占全县财政收入49.5%，占税收收入57.5%。3户杰出企业集团完成税收收入10.6亿元，占全县财政收入的61.7%，占税收收入的71.6%。重点税源对我县财政收入贡献突出，对财政收入稳步增长至关重要。主要平台经济2户企业增收1.6亿元，其中安徽应流物产集团有限公司增收0.4亿元，安徽应流国贸有限公司增收1.2亿元。

4、重点支出保障有力，资金压力持续增加。上半年，我县一般公共预算支出19.1亿元，占预算66.8%，同比增6.3%。其中：民生支出15.9亿元，占总支83.2%，同比增3.9%。教育、社会保障和就业、卫生健康、城乡社区、农林水等重点支出保障有力。半年来，我县切实保障“三保”等重点支出，特别是民生投入持续加大，同时为保障县域经济持续发展，对政府投资项目、国投集团代建及平台经济扶持亦投入较大资金。但由于我县上级转移支付资金少、可用财力小，资金压力将持续增大。

四、财政收入预期

    7月份财政收入预计：当月完成财政收入2.5亿元，累计19.7亿元，占预算80.3%，同比增25.8%。其中，一般公共预算收入累计9.0亿元，占预算74.8%，同比增幅28.2%。

    预计全年财政收入与预算持平。

五、下半年工作打算

    1、加强收入预期管理，依法应收尽收。强化思想认识，提高政治站位，加强对重点税源的监控，加强与税务、银行等部门的信息共享和会商联动，落实好减税降费政策，压实部门责任，依法做到应收尽收，应减尽减。

     2、增强服务意识，支持经济发展。在坚持依法征税的原则下，持续贯彻落实好减税降费等优惠政策，切实减轻企业负担，坚决落实政策应减尽减，坚决禁止征收“过头税费”、违规揽税收费以及以清缴补缴为名增加市场主体不合理负担，支持县域经济发展。对批缓、延期缴纳的税款亦督促及时足额入库，确保国家税收安全。做好“六稳”工作，落实“六保”任务，稳住经济基本盘，实现经济增长，完成全年经济社会发展目标任务。

    3、优化支出结构，确保“三保”支出。认真贯彻落实习近平总书记关于“艰苦奋斗、勤俭节约”、“党和政府带头过紧日子”重要指示精神，严格执行《中共霍山县委办公室 霍山县人民政府办公室关于落实过“紧日子”要求加强厉行节约的通知》（室办〔2021〕33号），坚持勤俭节约办事，统筹兼顾、突出重点，进一步提高财政资金使用效益，优化支出结构，压减一般性支出，坚持财政支出以收定支、尽力而为，进一步提高财政资金使用效益。

    4、加强债务管理，严控财政风险。持续做好债务日常管理工作，规范举债融资行为,压实债务风险防控责任；启动债务监测平台信息比对工作，完善债务相关信息，提高债务管理水平；加强债务偿还风险监测，督促债务单位完成年度债务化解任务。    

    5、积极谋划项目，争取资金扶持。继续加强与发改委等部门沟通、协调和配合，全力争取上级政策和资金支持，推进已批项目建设，强化项目绩效管理，科学设定项目绩效目标，认真开展绩效执行监控，积极谋划非标专项债项目，提高项目编制质量，加快项目入库进度，争取更大的发行份额。同时，督促项目主管部门和施工单位加快项目实施进度，提高债券资金使用效率，充分发挥债券资金对稳投资、扩内需、补短板的支撑作用。