（政府办文件）霍山县行政事业单位推行公务卡制度实施方案（有效）

霍政办〔2012〕125号

为进一步深化国库集中收付制度改革，规范财政财务管理，减少现金支付结算，提高公务支出的透明度，控制行政事业单位的现金流量与现金风险，简化行政事业单位财务结算与财务报销流程，决定在全县行政事业单位推行公务卡制度，实行公务支出刷卡消费。根据安徽省财政厅《关于加快推进公务卡制度改革的通知》（财库〔2012〕437号）精神，结合我县实际，制定本实施方案。

一、总体思路和基本原则

公务卡制度改革的总体思路：坚持公共财政的改革方向，以国库单一账户体系为基础，以公务卡及电子转账支付系统为媒办理公务支出，最大程度地减少现金支付结算，强化财政动态监管，健全现代财政国库管理制度。

推行公务卡制度遵循“三个不变”和“三个有利于”的原则：即预算单位资金使用权、财务管理权、会计核算权不变；有利于完善国库单一账户体系，有利于加强财政动态监管，有利于方便预算单位用款。

二、主要内容和操作流程

公务卡实行“个人先行支付，单位审核汇总，财政监控报支”的操作程序。其主要内容包括：

（一）公务卡概念与适用范围

公务卡是金融机构为行政事业单位及其在职人员发放的，具有一定透支额度与透支免息期，主要用于日常公务活动开支和财务报销业务的信用卡。

公务卡适用于：行政事业单位原使用现金结算方式和转帐结算方式的日常公用支出和零星商品服务支出，包括差旅费、招待费、培训费、办公费、会议费等。

（二）公务卡开立与法律责任

由行政事业单位统一组织本单位在职人员向发卡行申办。个人卡以职工个人名义开立，由职工个人持卡并承担相应法律责任，单位承担督促还款的责任；单位卡以单位名义开立，行政事业单位作为持卡人并承担法律责任。

（三）公务卡使用与报销

持卡人从事公务活动，在公务卡消费的资金范围和授信额度内刷卡消费，取得相应的消费交易凭条和发票。单位财务部门对持卡人申请报销的公务支出，通过公务卡支持系统对刷卡消费凭证和发票进行查验、核对，审核无误后予以报销，并由单位财务部门向公务卡划款。

（四）公务卡信息管理与监控

所有公务消费信息纳入财政大平台系统和银联交易业务系统。用卡单位通过系统查询、审核相关信息，财政部门通过系统实行动态监控和协助单位办理资金结算，银联与代理银行搞好信息维护。      

（五）相关部门工作职责

财政局主要职责：会同监察局、人民银行组织制定公务卡管理的有关制度规定；组织管理预算单位公务卡试点和实施工作；组织对预算单位财务人员业务培训与政策解释；建立和管理国库动态监控系统；协调解决公务卡实施中的有关政策衔接问题。

监察局主要职责：负责做好公务卡制度改革的推进和监督工作，保障改革工作顺利实施。

人民银行主要职责：配合财政部门制定公务卡管理的有关制度规定，共同推进公务卡实施；加强对发卡行的指导和管理，推动发卡行加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设，创造良好的公务卡用卡环境。

各行政事业单位主要职责：组织本单位在职人员统一办理公务卡，督促持卡人及时报销公务卡项下公务消费支出，审核汇总相关消费信息，送县国库支付中心审核报账；同时办理报销还款手续，做好相关台账处理工作，按月与发卡行进行对账；协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

代理银行（发卡行）主要职责：加强公务卡管理内部制度和信息系统建设，扩大POS机布设范围；按财政部门要求定制公务卡，开发维护与财政大平台系统对接的公务卡接口，及时、准确传送公务卡中的公务消费支出等动态监控信息；为单位在职人员办理公务卡，维护公务卡管理系统，为公务卡报销、审核与支付还款、挂失、注销等提供及时、准确、便捷的服务。

持卡人主要职责：按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，承担相应法律责任；执行公务所需支出，原则上应使用公务卡结算和报销，接受财政部门和所在单位对公务卡支出的监控管理；及时归还公务卡项下银行欠款；遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规。

三、实施步骤

按照“先县级、后乡镇”的步骤，积极稳妥地推进公务卡制度的实施。

（一）宣传发动阶段。2012年10月份前制定我县推行公务卡制度实施方案，安装与我县国库集中支付系统相衔接匹配的公务卡管理软件，做好改革前的各项有关准备工作。

（二）组织实施阶段。2012年10月份起，在县直预算单位全面启动公务卡业务。

（三）完善提高阶段。2012年12月份前，督促检查公务消费刷卡使用情况，研究解决实施过程中存在的问题，及时总结、提升、完善阶段性工作。

（四）全面推广阶段。2013年1月份起，在乡镇全面推行公务卡制度。

四、工作要求

（一）加强组织领导。县政府成立由常务副县长任组长，纪检、监察、财政、审计、人行霍山支行、代理银行等部门组成的公务卡制度工作领导组，统一协调指导该项工作,领导组办公室设在县财政局。各有关部门明确责任，分工负责，密切配合，及时沟通，认真研究解决工作中遇到的问题，形成多部门分工协作，高效运作的良好机制。

（二）搞好宣传培训。各级、各部门要解放思想观念，大力提倡个人刷卡消费，要充分利用各种媒体，采取多种形式广泛深入地开展公务卡推行宣传工作，为公务卡推行创造良好的舆论环境。要开展切实有效的培训工作，务必使相关部门工作人员熟悉公务卡的各项管理制度，使持卡人能全面了解、正确使用公务卡。

（三）健全管理制度。制定出台《霍山县行政事业单位公务卡管理办法》、《霍山县公务卡结算强制消费目录》等配套制度。各单位制定本单位内部公务卡结算的财务管理办法。

（四）改善用卡环境。人行霍山支行、代理银行要加大力度推进银行卡产业的发展，提高公务支出集中领域和地区特约商户普及率，加大POS机的布放力度，改善公务卡刷卡网络系统，为推行公务卡制度创造良好的外部环境。

（五）完善信息网络。财政、人行霍山支行、代理银行等部门要按照建立公务卡制度的总体目标，加快完善信息系统的开发应用，建立银联刷卡信息与财政“金财工程”信息的无缝连接，满足预算单位的数据查询、会计审核、资金清算、统计汇总、报表编制等需求。要按照财政部门的要求及时将数据导入财政国库资金动态系统，保证信息的实时反映、资金及时清算和动态监控，确保公务卡交易信息传送的及时、方便和准确。

霍山县人民政府办公室

2012年10月8日