第六、七批大别山区水环境生态补偿资金项目绩效评价报告

财政支出项目绩效评价报告

评价类型： □实施过程评价  R完成结果评价

项目名称：第六、七批大别山区水环境生态补偿资金

项目单位：霍山县重点工程建设管理局等15个单位   

主管部门：霍山县生态环境分局 霍山县财政局

评价时间：2020年4月27日至5月8日            

组织方式：R财政部门 □主管部门□项目单位

评价机构：R中介机构 □专家组 □项目单位评价组

评价单位（盖章）：

上报时间：2020年5月8日

项目基本信息

                                                                  金额单位：万元

关于第六、七批大别山区水环境生态补偿资金

绩效评价报告

霍山县财政局：

我们接受霍山县财政局（以下简称财政局）的委托，于2020年4月27日至5月8日对“第六、七批大别山区水环境生态补偿资金”的绩效进行评价。

一、项目概况

（一）项目实施单位

霍山县重点工程建设管理局、霍山县佛子岭镇人民政府、霍山县但家庙镇人民政府、霍山县下符桥镇人民政府、霍山县黑石渡镇人民政府、霍山县水务局、霍山生态县建设领导小组办公室、霍山县与儿街镇人民政府、安徽霍山县医院、霍山县环境保护局、霍山县高桥湾经济技术开发有限公司、霍山县农业委员会、霍山经济开发区城乡建设有限公司、霍山县诸佛庵镇政府、霍山县福鑫食品有限责任公司等15个单位。

（二）项目绩效目标

根据六安市财政局、环境保护局《关于开展第六、七批大别山区水环境生态补偿资金绩效评价工作的通知》，六安市财政局、六安市环境保护局《关于下达2018年度大别山区水环境生态补偿项目资金的通知》（财建〔2018〕845号），六安市财政局、六安市生态环境局《关于下达第七批大别山区水环境生态补偿项目资金的通知》（财建〔2019〕245号）等文件的相关规定。第六、七批大别山区水环境生态补偿资金共13,354.00万元，其中：霍山县佛子岭镇雨污分流管网工程220.00万元，霍山县但家庙美丽集镇污水管网建设三期工程200.00万元，下符桥镇集镇新区雨污管网及环境综合整治项目80.00万元，霍山县黑石渡镇环境综合整治工程200.00万元，霍山县城区污水管网改造工程3,740.00万元，霍山县东淠河入河排污口治理及生态修复工程600.00万元，霍山县乡镇集镇污水集中处理（PPP模式）托管运营项目500.00万元，霍山县与儿街镇乡村环境综合整治项目370.00万元，霍山县医院污水处理站改造及附属工程项目64.00万元，霍山县环保自身能力建设项目100.00万元，霍山县衡山工业园工业园污水管网工程800.00万元，高桥湾工业污水主管网及泵站工程713.00万元，霍山县畜禽污染治理项目1，884.00万元，霍山县城区污水管网提升改造工程2,170.00万元，霍山经济开发区创业大道及周边路网污水管网建设及改造1,550.00万元，霍山县诸佛庵镇广场路及周边排污管网建设工程100.00万元，霍山县福鑫食品有限责任公司粪污综合治理项目63.00万元（注：除项目资金收付外未纳入本次绩效评价范围）。项目绩效目标如下：

项目绩效目标表

项目名称：第六、七批大别山区水环境生态补偿资金

（三）项目基本情况。

第六、七批大别山区水环境生态补偿资金根据六安市财政局、六安市环境保护局《关于下达2018年度大别山区水环境生态补偿项目资金的通知》（财建〔2018〕845号），六安市财政局、六安市生态环境局《关于下达第七批大别山区水环境生态补偿项目资金的通知》（财建〔2019〕245号）文件规定实施。主要建设内容为：霍山县佛子岭镇雨污分流管网工程、霍山县但家庙美丽集镇污水管网建设三期工程、下符桥镇集镇新区雨污管网及环境综合整治项目、霍山县黑石渡镇环境综合整治工程、霍山县城区污水管网改造工程、霍山县东淠河入河排污口治理及生态修复工程、霍山县乡镇集镇污水集中处理（PPP模式）托管运营项目、霍山县与儿街镇乡村环境综合整治项目、霍山县医院污水处理站改造及附属工程项目、霍山县环保自身能力建设项目、霍山县衡山工业园工业园污水管网工程、高桥湾工业污水主管网及泵站工程、霍山县畜禽污染治理项目、霍山县城区污水管网提升改造工程、霍山经济开发区创业大道及周边路网污水管网建设及改造、霍山县诸佛庵镇广场路及周边排污管网建设工程、霍山县福鑫食品有限责任公司粪污综合治理项目（注：除项目资金收付外未纳入本次绩效评价范围）。

二、项目投入情况

（一）项目立项情况

第六、七批大别山区水环境生态补偿资金涉及的17个纳入本次绩效评价的项目基本符合财建〔2018〕845号和财建〔2019〕245号文件规定的“城镇污水处理及垃圾处置设施”、“点源污染治理项目”、“环境保护能力建设”、“农村面源污染防治”、“生态修复工程”等领域。纳入本次绩效评价的项目立项包括备案批复、可行性研究报告批复、实施方案批复和环境影响评价执行标准批复等。项目方向符合第六、七批大别山区水环境生态补偿资金支持的重点方向，项目立项程序合法、合规。

（一）项目资金落实情况

根据六安市财政局、六安市环境保护局《关于下达2018年度大别山区水环境生态补偿项目资金的通知》（财建〔2018〕845号），六安市财政局、六安市生态环境局《关于下达第七批大别山区水环境生态补偿项目资金的通知》（财建〔2019〕245号）的相关规定，第六、七批大别山区水环境生态补偿资金共13,354.00万元。截止绩效评价日，已到位资金9,354.00万元，未到资金4,000.00万元（2019年度合肥市补助资金），资金到位率为70.05%，。

（二）项目资金管理情况

在大别山区水环境生态补偿项目资金管理过程中，财政局实行了专账核算，做到了专款专用，建立了由项目实施单位上报资金安排使用及项目进展情况的跟踪机制，对项目实施进度等情况进行动态跟踪。

截止绩效评价日，已拨付第六、七批大别山区水环境生态补偿资金5,973.55万元，应付未付2,946.27万元，节余434.18万元。详见下表：

第六、七批大别山区水环境生态补偿资金使用情况明细表（单位：万元）

预算执行率= (累计支用数+应付未付数+节余数) / 累计分配=（5973.55+2946.27+434.18）/13,354.00*100%=70.05%，预算执行情况一般。

三、项目过程情况

（一）项目进展情况

第六、七批大别山区水环境生态补偿资金涉及的17个纳入本次绩效评价的项目。

10个城镇污水处理及垃圾处置设施，其中：霍山县佛子岭镇雨污分流管网工程、霍山县但家庙美丽集镇污水管网建设三期工程、下符桥镇集镇新区雨污管网及环境综合整治项目、霍山县黑石渡镇环境综合整治工程、霍山县诸佛庵镇广场路及周边排污管网建设工程5个项目已竣工验收，霍山县与儿街镇乡村环境综合整治项目、霍山经济开发区创业大道及周边路网污水管网建设及改造2个项目已竣工未验收，霍山县城区污水管网改造工程、霍山县城区污水管网提升改造工程2个项目在建，霍山县乡镇集镇污水集中处理（PPP模式）托管运营项目1个项目为运管维护。

4个点源污染治理项目，其中：高桥湾工业污水主管网及泵站工程1个项目已竣工验收，霍山县医院污水处理站改造及附属工程项目、霍山县衡山工业园工业园污水管网工程、霍山县福鑫食品有限责任公司粪污综合治理3个项目已竣工未验收。

1个环境保护能力建设项目，霍山县环保自身能力建设项目已竣工验收。

1个农村面源污染防治项目，霍山县畜禽污染治理项目在建。

1个生态修复工程项目，霍山县东淠河入河排污口治理及生态修复工程已竣工未验收。

17个项目中7个项目已竣工验收，1个项目为运管维护， 6个项目已竣工未验收，3个项目在建。第六批项目完成率83.33%。第七批项目项目完成率81.82%，总的完成率82.35%。

（二）项目管理情况

第六、七批大别山区水环境生态补偿资金涉及的17个纳入本次绩效评价的项目未制定成为的项目管理制度，基本能做到建立健全项目监理、联络等管理制度。

（三）资料提供情况

针对本次绩效评价，财政局及各实施单位均安排了专人负责，积极协调配合，评价资料报送及时、资料真实、完整。

（四）财务管理情况

第六、七批大别山区水环境生态补偿资金的支付过程为：项目实施单位根据工程进度申请，经监理项目建设单位签字同意后报经霍山县生态环境分局（霍山县环保局）审核无误后由财政局负责拨付，项目款分四批拨付：第一批审批完成签定合同支付30%，第二批工程完工出具监理报告提供发票支付30%，第三批环保局、财政局验收批复后支付30%，第四批运营正常一年后财政部门出具绩效报告后支付10%。项目资金实行专账核算，专款专用；拨付手续齐全，拨付程序规范；已按照国家有关财务、会计制度的规定进行账务处理；项目资金不存在截留、挤占、挪用、滞留和虚报套取等违规现象。

四、项目产出和效益

（一）经济社会效益指标

第六、七批大别山区水环境生态补偿资金17个项目的实施，较为有效的改善了流域内水质情况，整体环境状况也得到了有效提升，促进流域经济社会和谐发展和生态文明建设。

（二）项目满意度情况

通过对第六、七批大别山区水环境生态补偿资金社会满意度调查问卷分析，受益群体对第六、七批大别山区水环境生态补偿资金工作总体比较满意。

五、综合评价情况及评价结论

第六、七批大别山区水环境生态补偿资金依据六安市财政局、六安市环境保护局《关于下达2018年度大别山区水环境生态补偿项目资金的通知》（财建〔2018〕845号），六安市财政局、六安市生态环境局《关于下达第七批大别山区水环境生态补偿项目资金的通知》（财建〔2019〕245号）文件规定的要求实施，依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相关；项目的组织管理基本有效；项目的产出基本达到目标，项目效果良好，项目绩效已经实现。

综上所述，项目总体评分为“89分”，评定级别为良好。

第六、七批大别山区水环境生态补偿资金绩效评价表

六、存在问题和建议

（一）存在问题

1.存在未按实施方案规定时间内完工及验收的情况。

2.对6个已竣工项目未及时进行财务决算完成项目验收。

3.各实施单位未制定项目管理制度；根据对7个已验收项目的验收组意见，项目单位未能独立核算项目资金的收付。验收内容反映霍山县佛子岭镇雨污分流管网工程、下符桥镇集镇新区雨污管网及环境综合整治项目、霍山县黑石渡镇环境综合整治工程3个城镇污水处理及垃圾处置设施类项目，未对雨污分流情况及排放量等指标进行评价。

4.第六、七批大别山区水环境生态补偿资金分17个工程项目，截止本次报告日，2个工程项目中的7个单项工程尚未开工建设。分别为：第六批霍山县城区污水管网改造工程，16个单项工程中的：衡山大桥处跨东淠河管道、黑石渡路（诸佛庵路-南城河）、淠源路改造配套管网、文峰北路雨污水管网改造（南城河-北城河）4个单项工程；第七批霍山县畜禽污染治理项目，4个单项工程中的:霍山县丰盛生态养殖有限公司、霍山县汪文全养殖家庭农场、霍山县京益农有限公司3个单项工程。

（二）相关建议

1.应督促工程项目能按实施方案批复中规定的时间内完成。

2.根据各实施单位上报的项目进展情况实时监督工程进度，并要求按照相关规定及各项目实施方案批复，及时完成财务决算和验收工作。

3.制定成文的项目管理制度并监督制度能得到有效执行；在项目验收中应对各项目可研报告中设计的主要技术指标和实施方案中的社会、经济及环境效益等进行评价。

4.加强工程进度管理，督促项目单位按期开工，按时完工，及时验收。